“別想了，沒空子可鉆了。”

近日，南方財經全媒體記者從廣東省公安廳獲悉，截至6月底，廣東公安機關共配合稅務部門查處騙取留抵退稅違法案件70余起，成功阻斷騙取留抵退稅款1.4億余元。

(資料圖)

實施大規模增值稅留抵退稅是今年穩定宏觀經濟大盤的關鍵之舉。國家稅務總局公布數據顯示，截至7月20日，全國合計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3萬億元，其中20005億元增值稅留抵退稅款已退到納稅人賬戶，超過2021年全年退稅規模的3倍。

稅惠紅利“蛋糕”之大，本旨在為更多暫時遇到經營困難的市場主體提供“良藥”，但也吸引了一批試圖通過虛假申報騙取留抵退稅的“不法者”。如何確保留抵退稅退得快、退得準成為惠企政策精準落地的關鍵一環。

南方財經全媒體記者了解到，為防控涉稅風險，廣東多地稅務、公安、銀行等部門已形成特色合作機制，打通部門間數據壁壘，依托稅收大數據建立騙取留抵退稅風險防范分析模型，智能監控企業資金動向、發票項目等，全面核查進項與銷項稅額，“堵死”騙稅犯罪空間。

智慧監控“堵死”騙稅空間

“目前不法分子主要利用實際控制的企業或空殼公司等途徑為本公司虛開發票，進而虛增進項稅額，或隱匿銷售收入、減少銷項稅額，從而進行虛假申報以騙取留抵退稅。”廣東某稅務師事務所項目主任徐寧(化名)告訴記者，“但隨著稅局系統日漸完善，能夠多渠道收集、分析企業經營數據，偷稅漏稅等涉稅犯罪空間已愈來愈狹窄。”

南方財經全媒體記者獲悉，6月9日，廣州公安、稅務部門就聯合廣州海關緝私局、廣東省外匯管理局、人民銀行廣州分行，對“2·28特大虛開騙稅專案”采取統一收網行動，一舉摧毀了一個以韋某令為首的特大涉稅犯罪網絡。

據悉，以韋某令為首的犯罪團伙為謀取暴利，勾結虛開、地下錢莊、報關出口等團伙，操控多家空殼企業，通過購買虛開進項發票、虛構出口貿易、利用地下錢莊虛假結匯等方式，大肆騙取出口退稅款，金額達6000多萬元，并利用團伙控制的6家空殼企業騙取增值稅留抵退稅65萬元。

廣東省公安廳相關負責人表示，此次收網行動共打掉涉嫌虛開增值稅專用發票、騙取增值稅留抵退稅、非法經營地下錢莊、騙取出口退稅、虛假報關團伙共6個，抓獲犯罪嫌疑人52名，查處犯罪窩點14個，現場查獲電腦、賬冊、發票、公章等物證一批，凍結涉案資金2000多萬元。目前該案件正在進一步偵查中。

值得注意的是，針對留抵退稅政策提速、騙取留抵退稅鏈條更短等新形勢、新情況，廣東省陽江市稅務局創新開發“收入退還情況監控”模塊，建立資產總額、企業劃型、信用等級等15項分析指標，分析企業關鍵信息，實時監控退稅異常。

“我們依托重點稅源管理輔助系統將納稅人基礎信息、申報信息、稅務信息進行歸集，形成統一查詢入口，集成應用于風險管控、疑點數據處理等流程。”陽江市稅務局貨物和勞務稅科科長敖軍介紹，“目前市縣鄉三級稅務部門可實現數據實時查詢、云上協作、日志共享、相互監督，確保退得快、退得準。”

此外，陽江市稅務局還探索實施“單戶+行業”畫像式選案，利用稅收大數據優勢建立騙取留抵退稅風險防范分析模型，通過數據分析比對，快速鎖定涉嫌騙取留抵退稅企業，第一時間開展案頭分析、稅務約談或實地核查，固定有效證據，開展案件審理。

廣東省稅務局稽查局相關負責人表示，未來廣東稅務部門將充分發揮稅收大數據作用，精準分析、快速鎖定案源線索，嚴厲打擊騙取留抵退稅違法行為。

其中，對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業，約談提醒，促其整改；對惡意造假騙取留抵退稅的企業，依法從嚴查辦，按規定將其納稅信用直接降為D級，采取限制發票領用、提高檢查頻次等措施，同時依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業。涉嫌犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

多部門啟動涉稅犯罪全鏈條打擊

此前，國家稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局在北京召開全國六部門聯合打擊留抵騙稅和出口騙稅工作交流推進會。會議明確，要健全完善常態化、制度化的六部門數據共享機制，對虛開騙稅上下游企業進行立體式、全鏈條打擊。

在跨部門聯合協作方面，廣東各地也做出創新探索。

其中，東莞稅務部門依托“稅+N”聯合執法機制，強化與公安等部門的情報共享，加大信息整合和情報分析力度。聚焦團伙式、跨區域、虛開發票虛增進項騙取留抵退稅等違法犯罪行為，加強聯合研判和情報導偵，深挖線索，找準案源，并依托警稅聯合執法辦公室，統籌警稅骨干，組建專業團隊開展案件偵查，實現快查快打。

廣州稅務部門則充分發揮廣州警稅合成作戰基地優勢，建立“大數據研判”“部門‘五同’融合作戰”“‘征風稽’協同聯動”三項機制，創新“快查快阻”“以快打快”“智防聯控”三大戰法，快速阻斷騙稅風險。

其中，針對虛開和“兜售”增值稅發票、平臺中介等各類專業化團伙，廣州稅警對已立案、在經營和已收網團伙及其上下游企業進行全面梳理研判，鎖定涉嫌騙取留抵退稅團伙專案，綜合運用刑事和行政執法手段，既實現露頭就打、打早打小，又深挖擴線、鏟除騙稅根源。

值得注意的是，廣州稅警還依托廣州稅案情報研判中心實現跨部門大數據融合，對全市可留抵退稅企業實施立體掃描基因檢測，掃描風險特征，實施分類應對，通過跨部門智防聯控，進一步筑牢防騙風險防線。

截至6月底，廣東公安機關共偵破騙取留抵退稅案件15起，打掉犯罪團伙16個，抓獲犯罪嫌疑人105人，涉案價稅合計約37.4億元，涉及留抵退稅款2566.5萬元。上半年，廣東公安機關共破獲各類涉稅犯罪案件230余宗，抓獲犯罪嫌疑人640余名，涉案價稅合計200余億元。

廣東省公安廳相關負責人表示，全省公安機關將堅持精準打擊、常打長打、長治長效，將防范和打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為常態化打擊的重點，對騙取留抵退稅等涉稅違法犯罪行為露頭就打、嚴懲不貸，為國家重大稅費支持政策落穩落準保駕護航。

（文章來源：21世紀經濟報道）

標簽： 大數據稽查