公開征求意見近三個月，銀保監會昨日正式發布《理財公司內部控制管理辦法》(下稱“辦法”)。比照征求意見稿，辦法按照同類資管產品監管一致性原則細化了相關規定，進一步完善關聯交易、風險準備金等管理規定和具體操作要求。辦法要求理財公司建立風險準備金管理制度，按照規定計提風險準備金并進行單獨管理。
銀保監會有關部門負責人表示，在理財公司轉型發展的新時期、新階段發布實施上述辦法，有利于促進同類資管業務監管標準統一，增強理財公司法治觀念和合規意識，建立健全內控合規管理體系，推動理財行業形成良好發展生態。
要求開立風險準備金賬戶
【資料圖】
同征求意見稿相比，辦法新增了建立風險準備金管理制度的要求。辦法要求，理財公司應當建立風險準備金管理制度，按照規定計提風險準備金并進行單獨管理。
辦法明確，理財公司應當開立專門的風險準備金賬戶，用于風險準備金的歸集、存放與支付。風險準備金賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質資金。風險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
辦法對風險準備金的安全性和流動性作出具體規定：風險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及銀保監會認可的其他資產，其中持有現金和到期日在一年以內的國債、中央銀行票據合計余額應當保持不低于風險準備金總額的10%。
冠苕咨詢創始人周毅欽表示，建立風險準備金管理制度此前在資管新規、理財子公司管理辦法中已有體現，但并未進行明確。本次出臺的辦法包含了對風險準備金等管理規定和具體操作要求，主要參考了基金產品風險準備金的管理方式，具體解決了理財產品風險準備金的賬戶管理、投資管理問題。
強化關聯交易管理與風險隔離
辦法要求，理財公司應當建立健全關聯交易管理制度，全面準確識別關聯方，完善關聯交易內部評估和審批機制，規范管理關聯交易行為；理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準確識別關聯方，規范管理關聯交易行為，合理審慎設定重大關聯交易標準。
辦法明確，理財公司應在高級管理層設立首席合規官，對機構內部控制建設和執行情況進行審查、監督和檢查，并可以直接向董事會和銀保監會及其派出機構報告。
招聯金融首席研究員董希淼認為，要求理財公司設立首席合規官是具有積極意義的制度創新，有助于推動理財公司建立合規管理體系并監督其有效運行。首席合規官有助于更好發揮其監督制衡作用，保障理財公司內控制度有效落實。
銀保監會有關部門負責人表示，理財公司還需進一步在人員、資金、投資管理、信息、系統等方面建好風險隔離墻，提高自身獨立經營能力。
建立人員信息登記和公示制度
銀行理財是資管行業的“新晉選手”，辦法按照同類資管產品監管一致性原則，結合理財公司特點并細化相關要求。
比照證券公司、公募基金等資管同業，辦法要求理財公司進一步強化信息披露，建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財公司官方網站或者中國理財網等行業統一渠道公示投資人員任職信息、關聯交易信息、托管機構信息等。
董希淼表示，在理財公司中建立投資人員信息登記和公示制度，是促進同類業務監管規則一致性的體現，有助于促進理財公司從業人員規范執業、加強自律，提升從業人員專業化水平，避免不符合職業要求的人員“濫竽充數”。
（文章來源：上海證券報）
